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| 索 引 號(hào) | 11150123011702948F/2025-00044 | 主題分類 | 其他 |
| 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 財(cái)政局 | 文 號(hào) | |
| 成文日期 | 2025-04-18 | 公文時(shí)效 |
和林格爾縣財(cái)政局關(guān)于開展2025年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量（內(nèi)部控制）檢查工作的通知
縣直各預(yù)算單位：
為深入貫徹黨中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見》，健全財(cái)會(huì)監(jiān)督體制，提升財(cái)會(huì)監(jiān)督效能，完善內(nèi)部控制體系，切實(shí)履行財(cái)政部門會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮財(cái)會(huì)監(jiān)督服務(wù)宏觀調(diào)控和財(cái)政管理職能，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部關(guān)于組織地方財(cái)政部門開展2024年度會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查工作的通知》（財(cái)監(jiān)〔2024〕10號(hào)）、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）要求，結(jié)合我縣實(shí)際情況，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、檢查內(nèi)容和對(duì)象
（一）檢查內(nèi)容。
1.會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查
（1）行政事業(yè)單位方面。本次會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查以2024年度為主，必要時(shí)可追溯到以前年度。重點(diǎn)關(guān)注政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度執(zhí)行情況，內(nèi)部控制制度建立及實(shí)施情況，雙基礎(chǔ)平行記賬是否全面、完整，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)報(bào)表編制是否準(zhǔn)確、完整，以及預(yù)算編制、預(yù)算支出、非財(cái)政撥款收入和支出、“三公”經(jīng)費(fèi)、國有資產(chǎn)管理、執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定、政府購買服務(wù)、聘用人員管理等情況中存在的相關(guān)問題，推動(dòng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度和政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度有效實(shí)施。
（2）國有企業(yè)方面，本次會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查以2024年度為主，必要時(shí)可追溯到以前年度。重點(diǎn)關(guān)注收入、資產(chǎn)減值、金融工具、合并財(cái)務(wù)報(bào)表等企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行，重點(diǎn)檢查私設(shè)會(huì)計(jì)賬簿、偽造或變造會(huì)計(jì)資料、編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。隱匿或故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)資料、利用虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或第三方配合等方式實(shí)施造假等違法行為。重點(diǎn)關(guān)注國有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度和工資決定機(jī)制改革政策執(zhí)行情況。
2.內(nèi)部控制檢查
（1）內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門；是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制。
（2）內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對(duì)等；是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。
（3）內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全；執(zhí)行是否有效。
（4）內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪崗等機(jī)制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。
（5）財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理；是否按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
3.突出問題專項(xiàng)整治
按照中央紀(jì)委、自治區(qū)紀(jì)委監(jiān)委和市紀(jì)委監(jiān)委關(guān)于開展5項(xiàng)全國性專項(xiàng)整治的工作安排，本年度應(yīng)當(dāng)對(duì)中小學(xué)校園食品安全和膳食經(jīng)費(fèi)管理突出問題、農(nóng)村集體“三資”管理、養(yǎng)老服務(wù)、醫(yī)保基金管理、鄉(xiāng)村振興資金使用監(jiān)管突出問題開展專項(xiàng)整治。同時(shí)，重點(diǎn)圍繞3個(gè)專項(xiàng)行動(dòng)和2個(gè)全區(qū)性專項(xiàng)整治開展內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作。即整治殯葬領(lǐng)域腐敗亂象專項(xiàng)行動(dòng)、常態(tài)化機(jī)制化推進(jìn)掃黑除惡“打傘破網(wǎng)”、規(guī)范涉企執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)、清還企業(yè)賬款問題政治、就業(yè)補(bǔ)助資金使用監(jiān)管問題進(jìn)行整治。
（二）檢查對(duì)象。
本次選取30家預(yù)算單位進(jìn)行檢查，具體名單見附件1。
二、檢查時(shí)間
本次監(jiān)督檢查工作從即日起到6月完成。本次被檢查預(yù)算單位請?zhí)崆皽?zhǔn)備相關(guān)材料（詳見附件2），檢查過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷項(xiàng)由單位在1周內(nèi)出具整改報(bào)告，編制糾正預(yù)防措施。檢查組將進(jìn)行問題整改核查。
三、檢查要求
（一）依法依規(guī)檢查，嚴(yán)肅檢查紀(jì)律。嚴(yán)格依法行政，依規(guī)開展檢查工作，做到事實(shí)清楚、責(zé)任清晰、證據(jù)確鑿、定性正確、處理恰當(dāng)，盡職盡責(zé)，嚴(yán)守《會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查工作紀(jì)律》，自覺維護(hù)財(cái)會(huì)監(jiān)督隊(duì)伍良好形象。
（二）被檢查單位應(yīng)高度重視檢查工作，認(rèn)真對(duì)待、積極配合，指定專門負(fù)責(zé)人，如實(shí)提供資料、反映情況，提供必要的工作場所，保證檢查工作順利進(jìn)行。
聯(lián) 系 人：范文清
聯(lián)系電話：13948120986
第 三 方：內(nèi)蒙古艾圖內(nèi)控科技有限公司
內(nèi)蒙古豐融信會(huì)計(jì)師事務(wù)所
附件：1.
檢查單位清單.wps
2.會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查資料清單.wps
3.會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作紀(jì)律.wps
和林格爾縣財(cái)政局
2025年4月18日
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